請(qǐng)問后續(xù)怎么把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稽查補(bǔ)稅做平呢，假設(shè)沒有后續(xù)了，補(bǔ)繳的稅款要計(jì)入當(dāng)期損益嗎 還是進(jìn)入以前年度損益調(diào)整

你好這個(gè)不需要做平的。

借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 老師，請(qǐng)問一下完整的步驟是不是這樣的呀

你好，對(duì)的，可以按這個(gè)做了

請(qǐng)問一下采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的單位是否可以用以前年度損益調(diào)整的科目，查補(bǔ)的稅款如果調(diào)整以前年度損益和調(diào)整當(dāng)期損益的區(qū)別是什么，由于當(dāng)期有利潤，如果調(diào)節(jié)當(dāng)期利潤的話，2025年第二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅就為虧損，是不是就不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅了

你好小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則你直接用利潤分配未分配利潤就好了。

虧損的話不需要交企業(yè)所得稅。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是 營業(yè)外支出/銀行存款嗎 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出

你好，我的意思說如果調(diào)整以前年度的損益類的話，就用利潤分配未分配利潤。