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問題已解決
老師你好，外貿(mào)企業(yè) 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已做退稅勾選，但一直沒發(fā)貨，又提交了撤回退稅勾選。那這部分退稅款怎么記賬呢？例如金額是 1.00 1、借：其他應(yīng)收款-出口退稅 -1 貸：應(yīng)交增值稅-出口退稅 -1 2、借：應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1 貸：應(yīng)交增值稅-出口退稅 1
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
沖銷原退稅分錄：做與之前確認(rèn)出口退稅相反分錄，即借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅 -1 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅） -1 ，沖掉原預(yù)計(jì)退稅的賬務(wù) 。
轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅） -1 ，將進(jìn)項(xiàng)稅從出口退稅科目轉(zhuǎn)回待抵扣，后續(xù)按實(shí)際抵扣情況處理 。
06/10 14:53
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