下午好呀，咱學得深了，就把問題考慮復雜了嘛，第8題沒給遞延所得稅的具體數據，所以直接按 當期應交所得稅 算。還有這個關鍵“乙公司持有的一項其他債權投資公允價值上升300萬元”。在權益法核算下，其他債權投資的公允價值變動計入其他綜合收益（不是損益）。對應的遞延所得稅影響（75萬元）直接調整其他綜合收益，而不進入所得稅費用。 第11題明確給了遞延所得稅資產的變化（凈增320 ，其中20 不影響利潤），必須調整所得稅費用，不能直接用 當期應交所得稅 。遞延所得稅資產增加（影響利潤表的部分）是300萬元，所以所得稅費用要減少300，我計算是這個??所得稅費用 = 當期應交所得稅 + 遞延所得稅費用 = 15800 - 300 = 15500 要記這個公式，所得稅費用=今年該交的稅+遞延所得稅負債增加（影響利潤表）?遞延所得稅資產增加（影響利潤表）