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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，12月份在計(jì)提和發(fā)放工資的時(shí)候也不對(duì)， 工資少計(jì)提了個(gè)人承擔(dān)的社保部分1620，現(xiàn)在5月份調(diào)整分錄是不是 借管理費(fèi)用 社保個(gè)人部分 1620，貸應(yīng)付職工薪酬1620，發(fā)放時(shí) 借其他應(yīng)收款 社保個(gè)人部分，貸應(yīng)付職工薪酬 保險(xiǎn)金1620 也就是他所有的工資計(jì)提和發(fā)放都是銀行實(shí)發(fā)數(shù)字
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學(xué)員您好，在月初繳納保險(xiǎn)時(shí)個(gè)人部分是否已用借其他應(yīng)收款 貸銀行存款交過？
06/08 15:50
甄洛老師 
06/08 15:51
而且5月份調(diào)12月份的賬要先看是否在匯算清繳后
甄洛老師
06/08 15:54
正常情況是月初繳納單位和個(gè)人部分借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸銀行存款 ，月末計(jì)提工資時(shí)借 生產(chǎn)成本管理費(fèi)等 貸應(yīng)付職工薪酬（包含單位部分和個(gè)人部分社保及實(shí)發(fā)工資） ，在實(shí)發(fā)工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 其他應(yīng)收款
84784968 
06/08 15:54
個(gè)人社保其實(shí)也是公司給員工繳納的，老師。已經(jīng)做完匯算清繳了
甄洛老師
06/08 15:59
對(duì)個(gè)人社保在月初是公司代繳所以記在其他應(yīng)收款借方，到了月底在應(yīng)發(fā)工資計(jì)提時(shí)這部分要一起計(jì)提上去，然后實(shí)際發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款
甄洛老師
06/08 16:00
已經(jīng)做了匯算清繳說明少扣了個(gè)人社保這部分的管理費(fèi)，可以看看金額大不大，對(duì)上年的企業(yè)所得稅影響大不大
84784968
06/08 16:02
老師，這個(gè)是1月份的賬喲，她是次月計(jì)提，次月發(fā)放
甄洛老師
06/08 16:07
那就不用管了，直接做即可
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