老師我給開發(fā)開9個(gè)點(diǎn)發(fā)票38萬(wàn)勞務(wù)分包給我開3個(gè)點(diǎn)發(fā)票36萬(wàn)遞減完了差額2萬(wàn)按9個(gè)點(diǎn)繳納增值稅是嗎？（前提是取得是普票專票不能抵減是嗎）

專票和普票都可以全額扣除后再計(jì)算預(yù)交增值稅

老師如果是專票那么做抵減了就不能在做進(jìn)項(xiàng)都扣了是吧按票面金額遞減那進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

在本地申報(bào)增值稅可以正常勾選抵扣

都已經(jīng)做抵減了還能做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎

那個(gè)是在異地預(yù)交差額交。本地正常勾選抵扣

老師差額遞減只是發(fā)生在異地預(yù)繳的時(shí)候做差額遞減交稅是嗎

是的，就是那個(gè)意思的

老師就是說(shuō)異地預(yù)繳的少了本地繳納的就多了是吧，

不會(huì)多呀，總得交稅還是9%

如果不做差額抵減的話稅大多交到異地了，

差額交的原因是分包方的款項(xiàng)預(yù)交了增值稅

對(duì)是的老師，比如給甲方開9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票36萬(wàn)，勞務(wù)分包給我們開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票35萬(wàn)元，3個(gè)點(diǎn)的專票差額1萬(wàn)元按2%預(yù)繳（10000除以1.09*0.02=183.49預(yù)繳繳納增值稅的時(shí)候按36萬(wàn)元的9個(gè)點(diǎn)29724.77減去35萬(wàn)的3個(gè)點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)10194.17再減去預(yù)繳的183.49交稅是嗎

預(yù)交稅金=（預(yù)收款-支付的分包款）/1.09*0.02

是的老師這是異地預(yù)繳，月初繳納增值稅怎么計(jì)算

本地申報(bào)的增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)交的增值稅

好的謝謝老師

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