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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
員工6月份的社保公司和個(gè)人部分要從他的工資里扣掉。他6月沒(méi)有工資。5月份的工資還未發(fā)放。這些分錄怎么做？
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您好，個(gè)人部分掛在其他應(yīng)收款就可以，有工資就直接從工資里面扣掉
06/06 11:15
84784993 
06/06 11:16
那公司部分呢？
劉艷紅老師 
06/06 11:20
1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄，
借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。
2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。
3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候，
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
這個(gè)是分錄，你看下
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