您好，新準(zhǔn)則用合同負(fù)債，不用預(yù)收賬款了， 收預(yù)付款：借：銀行存款 　　貸：合同負(fù)債-X客戶 確認(rèn)收入（發(fā)貨時(shí)）：借：合同負(fù)債-XX客戶 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：庫存商品 收發(fā)票（無分錄，或補(bǔ)銷項(xiàng)稅）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 差額 　　貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 如果需補(bǔ)稅 還有一個(gè)最簡單方法，來發(fā)票時(shí)把原來分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄，這樣就用計(jì)算差額部分 采購暫估及沖回： 借：庫存商品（暫估） 　　貸：應(yīng)付賬款-暫估 借：庫存商品（紅字） 　　貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 借：庫存商品（實(shí)際） 　　應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 　　貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

如果不紅沖，我的做法可以嗎

您好，不紅沖可以，只做差額部分

看看我的做法對嗎

您好，沒有，您沒有寫分錄哦

我發(fā)了呀，你那邊看不到嗎

您好，現(xiàn)在看到了，這個(gè)分錄是可以的哦

到時(shí)預(yù)付款，怎么查詢還剩余多少呢，如果這樣做就預(yù)付款平了

您好，預(yù)付在借方余額，是我們多付的，貸方余額，是我們只支付了一部分