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問題已解決
老師，新入職了家公司，我司主營叉車租賃業(yè)務(wù)！請問假如租賃出去一臺叉車A叉車！如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/05 05:51
董孝彬老師 
06/05 05:58
您好，收到租金時：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
按月確認收入： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
計提叉車折舊： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計折舊
維修費： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款
保險費：借：管理費用 貸：銀行存款
84784955 
06/05 06:09
老師保險費是啥意思？？
84784955
06/05 06:11
還有老師計提折舊就是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了對吧！
董孝彬老師
06/05 06:20
您好，公司一般會給這些車上保險的，如果沒有就不用寫這個分錄
是的，
84784955
06/05 06:23
明白了老師，還有計提折舊就是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本對吧
董孝彬老師
06/05 06:24
您好，是的，這是跟主營業(yè)務(wù)收入匹配的
84784955
06/05 06:27
最后一個問題哈！我司生產(chǎn)叉車，對外租賃叉車！生產(chǎn)入庫分錄是借：庫存商品？還是借固定資產(chǎn)呢？
董孝彬老師
06/05 06:32
?您好，這部分用于出租的，要記固定資產(chǎn)，因為要折舊作為成本，生產(chǎn)入庫時：
借：固定資產(chǎn) ?貸：生產(chǎn)成本
計提折舊時：
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：累計折舊
確認租賃收入時：
借：銀行存款 / 預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784955
06/05 06:34
老師，您說的很細我都明白啦。但是分錄是不是不對?。?/div>
董孝彬老師
06/05 06:35
不好意思，哪個分錄不對呀，我沒看出來
84784955
06/05 06:36
收入租金應(yīng)該是，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 確認收入是借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅
董孝彬老師
06/05 06:36
哦哦，為啥一定要分成2個分錄呀
84784955
06/05 06:42
我主要是覺得您的這個分錄不太對！所以拆開分錄絮叨一下。收到租金，和確認收入是都要確認一遍銷項稅嗎？一遍就行吧？我新上手比較沒經(jīng)驗所以有點懵了！
董孝彬老師
06/05 06:54
哦哦，這2個不矛盾，如果一次收多期租金，就要寫2個分錄，
就是分情況，當月收到直接確認收入，不過咱分2個分錄肯定不錯的
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