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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，出口日期是2024年，付款給供應(yīng)商和供應(yīng)商開(kāi)票日期是2025年，我是2025年申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入，這樣是合規(guī)的嗎？
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這種情況不合規(guī)。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)相關(guān)規(guī)定，出口收入應(yīng)在貨物出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷(xiāo)售時(shí)確認(rèn)。2024 年出口貨物，應(yīng)在 2024 年確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入 。雖然付款和開(kāi)票在 2025 年，但這并不改變收入確認(rèn)時(shí)間。2025 年才申報(bào) 2024 年出口業(yè)務(wù)收入，會(huì)導(dǎo)致收入確認(rèn)跨期，違反權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，可能面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如被要求調(diào)整申報(bào)、補(bǔ)繳稅款及滯納金等 。
06/03 16:40
84784977 
06/03 16:42
謝謝老師，我只是在2025年申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入，因?yàn)闆](méi)有開(kāi)票沒(méi)有辦法確認(rèn)營(yíng)業(yè)成本，這樣也不行嗎？
樸老師 
06/03 16:43
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)不可以
84784977
06/03 16:44
那現(xiàn)在稅務(wù)局在查這個(gè)事情，應(yīng)該怎么處理呢
樸老師
06/03 16:45
事務(wù)所做法有其合理處：要履行審計(jì)責(zé)任，保證稅務(wù)合規(guī)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但也可溝通：企業(yè)提供過(guò)往資料說(shuō)明數(shù)據(jù)合理性；雙方協(xié)商費(fèi)用，而非直接收回專項(xiàng)費(fèi)用，依工作量等定合理調(diào)整方案。
樸老師
06/03 16:46
你們做的這個(gè)不合規(guī)
稅局是啥意思
84784977
06/03 16:48
現(xiàn)在她也只是在問(wèn)我，為什么我們出口的報(bào)關(guān)金額和實(shí)際申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入有出入，我跟她說(shuō)了有一些是2025年才申報(bào)的，然后她讓我寫(xiě)說(shuō)明
樸老師
06/03 16:49
這個(gè)應(yīng)該是出口所屬期那個(gè)月申報(bào)收入的
84784977
06/03 16:50
那問(wèn)題是沒(méi)有開(kāi)票就辦法確定成本，所有的款都按營(yíng)業(yè)收入交稅嗎？
樸老師
06/03 16:51
你可以先暫估成本
84784977
06/03 16:54
老師，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？先寫(xiě)情況說(shuō)明然后看稅局怎么處理嗎？
樸老師
06/03 16:55
對(duì)的
盡可能更正申報(bào)吧
84784977
06/03 16:56
那我跟她商量說(shuō)我去更正申報(bào)？因?yàn)樗呀?jīng)知道我這個(gè)不合規(guī)了。跨年申報(bào)線上就可以改的嗎？
樸老師
06/03 16:59
這個(gè)看他怎么說(shuō)吧
能更正就更正
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