您的意思是，匯算的時候?qū)嵃l(fā)多少，就填多少，沒有發(fā)放的調(diào)增是嗎？多計提的那部分以后也不會發(fā)放了，我賬上該怎么做呀？

那么直接沖計提的工資

計提的工資從當(dāng)期費(fèi)用直接沖減嗎？

是在24年沖減掉，不是今年

那老師在24年沖減，意思需要反結(jié)賬24年的賬嗎？

是的，建議反結(jié)賬，不然你在25年需要手工調(diào)整報表，25年的年初數(shù)還得手工改

可我們的審計報告已經(jīng)出過了，而且如果調(diào)賬，可能還需要多交稅，交滯納金呢，還有別的辦法嗎？

那個沒有辦法的，稅務(wù)的報表需要正確的

那我沖減25年的費(fèi)用可以嗎？

那么就不能稅前扣除了

必須要做到當(dāng)年的成本費(fèi)用才能稅前扣除，做到25年就要納稅調(diào)整。

多計提的這部分工資，24年匯算時調(diào)增，您說的不能稅前扣除是什么意思？是25年匯算我也要調(diào)增嗎？

意思是在25年做成本費(fèi)用，就要在25年度的匯算做納稅調(diào)整，不能計入25年的成本費(fèi)用