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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，這個(gè)職工福利費(fèi)支出是怎么填的，賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額是怎么算的
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稅收金額不超過(guò)工資*14%就發(fā)生多少就是多少，超過(guò)就按工資*14%
05/28 15:50
84784999 
05/28 15:57
職工福利費(fèi)是125.05元，所以賬載金額是125.05，實(shí)際發(fā)生額是125.05元，稅收金額是工資35200×0.14=4928元是嗎
家權(quán)老師 
05/28 15:59
稅收金額就是125.05元，稅收金額不超過(guò)工資*14%，實(shí)際發(fā)生多少就是多少
84784999
05/28 16:06
老師，我是中途接手的，這個(gè)余額表中應(yīng)付福利費(fèi)期末有余額是不是應(yīng)該填報(bào)
家權(quán)老師
05/28 16:07
那個(gè)是填當(dāng)年的發(fā)生額合計(jì)，不是填余額
84784999
05/28 16:08
所以不用填是嗎
家權(quán)老師
05/28 16:09
有計(jì)提的金額沒(méi)有支付就要納稅調(diào)整
84784999
05/28 16:15
我不知道有沒(méi)有支付，
84784999
05/28 16:16
管理費(fèi)用里沒(méi)有福利費(fèi)，應(yīng)付職工福利費(fèi)金額在貸方
家權(quán)老師
05/28 16:20
看當(dāng)年貸方計(jì)提的金額是否都已經(jīng)借方支付完畢？
84784999
05/28 16:49
支付完了呢
84784999
05/28 16:49
正常填福利費(fèi)的賬載金額實(shí)際發(fā)生額稅收金額是嗎
家權(quán)老師
05/28 16:50
是的，那個(gè)金額就填一致就行
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