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申報增值稅納稅申報表上本期有進項稅額轉出30803.10元，本期的進項稅額是22027.76元，銷項稅額是41962.29元，會計分錄如何做賬？
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你好，這個你可以借銷項，借進項轉出，貸進項。貸未交增值稅。
05/28 11:09
84784971 
05/28 11:12
那進項稅額轉出的呢？
宋生老師 
05/28 11:13
你好，你看借方第二個。
84784971
05/28 11:20
這樣進項稅額轉出期末借方就有余額啦？如何從貸方轉出？
宋生老師
05/28 11:21
你好，這個你是因為什么要轉出
84784971
05/28 11:23
收到稅局的“取得異常憑證清單”發(fā)票已經(jīng)在之前年度抵扣了的，所以現(xiàn)在要轉出
宋生老師
05/28 11:24
你好，你這個要看你當時拿到這張藍字發(fā)票如何做的分錄。
84784971
05/28 11:28
當時是借主營業(yè)務成本，借應交稅費-進項稅額，貸銀行存款的
宋生老師
05/28 11:30
你好，這種要看稅務局要求你調不調所得稅了。
讓你轉出的時候，有讓你補所得稅嗎
宋生老師
05/28 11:30
你好，這種要看稅務局要求你調不調所得稅了。
讓你轉出的時候，有讓你補所得稅嗎
84784971
05/28 11:31
沒有的，只要求做進項稅額轉出
宋生老師
05/28 11:32
你好，這個，規(guī)范的做法，是借主營業(yè)務成本，貸進項轉出。
84784971
05/28 11:33
為什么是借主營業(yè)務成本？一開始不是借主營業(yè)務成本嗎
宋生老師
05/28 11:35
你好，是的。因為不能抵扣，所以應該按含稅做成本
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