老師，那我應(yīng)該怎么做賬呢？

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，報銷跨年的費用發(fā)票? 借：利潤分配—未分配利潤，貸：銀行存款等科目?

老師，那是不是我現(xiàn)在做 2024 年匯算清繳，這筆報銷，涉及納稅調(diào)整嗎？

你好，做24年匯算清繳的時候，需要把這筆費用考慮進來填寫?

那就是我需要 24 年匯算清繳表格納稅調(diào)減，然后 25 年匯算清繳納稅調(diào)增，對嗎？

你好，是的，是這樣的

老師，這筆報銷差旅費22799.81 元，和業(yè)務(wù)招待費 1243.8 元，共計 24043.61 元，我是應(yīng)該填寫在納稅調(diào)整明細表嗎？具體填寫在哪一欄呢？

你好，需要填寫，就是對應(yīng)的? 差旅費? ，業(yè)務(wù)招待費? 欄次?

老師 突然想起來 如果入利潤分配—未分配利潤 科目入賬核算 就不會影響25年利潤 那么25年的匯算清繳就不需要納稅調(diào)增吧？

你好，26年做25年匯算清繳的時候，是按調(diào)整之后的費用填寫就好了?

老師 如果按照您上述。就是需要把24043.61元直接加在中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）5行減：管理費用上面，然后其中的業(yè)務(wù)招待費1243.8和其他業(yè)務(wù)招待費加一起，納稅調(diào)增。是這個意思嗎？

老師 ，那么就會出現(xiàn)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）和利潤表管理費用不一致，然后營業(yè)利潤和后續(xù)的利潤總額不一致的問題。是不是我的利潤表還要更改？

你好，業(yè)務(wù)招待費，按調(diào)整之后的金額填寫，有發(fā)生就需要調(diào)增。 你去年利潤表需要同步做更正?

明白您的意思 就是匯算清繳一起申報的財務(wù)報表利潤表里的管理費用和業(yè)務(wù)招待費這兩個數(shù)字也都更正 對吧

你好，是的，是這個意思?

老師 最后的結(jié)果就是中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）和利潤表管理費用和更正后的利潤表管理費用一致 對吧

你好，是的，是這樣的

老師，要是更改了利潤表，那我資產(chǎn)負(fù)債表的就跟利潤表不匹配了，我資產(chǎn)負(fù)債表要怎么更改？更改哪個科目呢？

你好，費用對應(yīng)的科目，通常就是資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金相應(yīng)減少