貸款本金 收到貸款：計(jì)入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流→取得借款收到的現(xiàn)金（流入）。 償還本金：計(jì)入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流→償還債務(wù)支付的現(xiàn)金（流出）。 貸款利息 支付利息（非資本化）：計(jì)入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流→分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金（流出）。 利息資本化（如用于購建資產(chǎn)）：計(jì)入投資活動(dòng)現(xiàn)金流→購建固定資產(chǎn)等支付的現(xiàn)金（流出）。 貸款資金用途 日常經(jīng)營（如采購、工資）：計(jì)入經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流相關(guān)支出項(xiàng)目（如 “購買商品支付的現(xiàn)金”）。 投資用途（如買設(shè)備、對(duì)外投資）：計(jì)入投資活動(dòng)現(xiàn)金流相關(guān)支出項(xiàng)目（如 “購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”）。