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問(wèn)題已解決
申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)怎么辦？比如第一季度重分類是正數(shù)，但是第二季度重分類時(shí)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，那么第二季度需要改成不重分類嗎？可是如果更改成不重分類的話，那么第一季度和第二季度的期初余額會(huì)出現(xiàn)不一樣，這樣會(huì)不會(huì)有問(wèn)題？
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不建議第二季度改成不重分類。報(bào)表編制遵循一致性原則，隨意更改會(huì)破壞連貫性、可比性。應(yīng)分析負(fù)數(shù)產(chǎn)生原因，如計(jì)算錯(cuò)誤、分錄做錯(cuò)或業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)變化等，采用 “調(diào)表不調(diào)賬” 方式處理。若影響重大，在報(bào)表附注中披露相關(guān)信息。
05/23 16:40
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05/23 17:23
意思是說(shuō)季度還是按重分類的負(fù)數(shù)申報(bào)。那么調(diào)表不填賬指的是年報(bào)嗎？年報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候需要改為不重分類嗎？
樸老師 
05/23 17:29
你都應(yīng)該按重分類后的來(lái)報(bào)，往來(lái)科目負(fù)數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)不了
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05/23 17:32
我還是不太明白調(diào)表不調(diào)賬到底應(yīng)該是調(diào)在哪里？
樸老師
05/23 17:48
在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)的
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05/23 18:15
可是重分類報(bào)表不是只針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表而言嗎？利潤(rùn)表沒(méi)有影響的，為什么要調(diào)整納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表呢？
樸老師
05/23 18:40
你這個(gè)調(diào)表不調(diào)賬不是新問(wèn)題嗎？
重分類的不需要調(diào)增調(diào)減
不涉及損益
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