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請問老師匯算清繳職工薪酬調(diào)整表工資金額怎么取數(shù)呢？
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賬載金額：是填應(yīng)付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發(fā)生額，
實發(fā)金額：填匯算清繳前已經(jīng)實發(fā)的上年計提的1-12月金額。
稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資
意思是：去年計提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報了個稅三個數(shù)字就一致，沒有申報個稅或者沒有發(fā)放才納稅調(diào)增。
05/23 14:34
84785014 
05/23 14:36
那是看應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬還是科目余額表呢？
家權(quán)老師 
05/23 14:36
直接看發(fā)生額，不是看余額
84785014
05/23 14:36
科目余額表嗎
家權(quán)老師
05/23 14:37
是的，看上年1-12月計提的工資和獎金，再看匯算前支付完畢沒？
84785014
05/23 14:38
取借方還是貸方發(fā)生額呢
家權(quán)老師
05/23 14:39
計提金額是在貸方發(fā)生的
84785014
05/23 14:39
那就是賬載金額取應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額是嗎
家權(quán)老師
05/23 14:40
是的，就是那個意思的
84785014
05/23 14:41
那借貸方差額是什么意思呢
家權(quán)老師
05/23 14:42
差額就是還沒支付的工資
84785014
05/23 14:43
那借貸方不一致，賬載金額和實際金額就不一致是不是
家權(quán)老師
05/23 14:43
直接看上年的工資是否發(fā)放完畢，已經(jīng)發(fā)放了就一致了
84785014
05/23 14:44
那我現(xiàn)在本年累計金額借貸方不一致，匯算清繳實際金額填哪個數(shù)呢？
家權(quán)老師
05/23 14:45
你看看上年的計提工資現(xiàn)在發(fā)完沒？
84785014
05/23 14:46
借貸方有差額不就是沒發(fā)放完嗎？
家權(quán)老師
05/23 14:47
你是會計，每月不是你發(fā)的工資？是否發(fā)完應(yīng)該很清楚的哈
84785014
05/23 14:48
我剛接手，現(xiàn)在就是應(yīng)付職工薪酬借貸方有差額，我想知道實際金額填貸方還是借方？
家權(quán)老師
05/23 14:49
你不清楚就問老板，是否發(fā)完了哈。那個差額是一直都有的，因為是本月計提下月再發(fā)
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