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在2025年5月更正了2024年每個(gè)月的納稅申報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問我做2024年匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么做呢。
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您好，匯算清繳調(diào)減，因?yàn)檫@些稅費(fèi)是能入費(fèi)用的
05/23 14:10
84785036 
05/23 14:11
我需要調(diào)賬嗎？調(diào)哪個(gè)所屬期的？
84785036
05/23 14:12
那所繳納的滯納金呢，怎么處理。
劉艷紅老師 
05/23 14:15
轉(zhuǎn)出的時(shí)候你要入賬的，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84785036
05/23 14:15
是更正哪個(gè)所屬期的賬啊
劉艷紅老師
05/23 14:20
直接在現(xiàn)在入賬就可以了
借：利潤(rùn)分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84785036
05/23 14:21
那意思是現(xiàn)在做24年匯算清繳賬目就不調(diào)整嗎？
劉艷紅老師
05/23 14:23
是的，前面的賬不用調(diào)了
84785036
05/23 14:26
那老師的意思就是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)減進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額，但是在25年入賬利潤(rùn)分配這個(gè)分錄對(duì)嗎？
劉艷紅老師
05/23 14:42
是的，是的，就是這樣的
84785036
05/23 14:57
那我匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該把這個(gè)金額填在哪一列。
劉艷紅老師
05/23 15:06
納稅調(diào)整表的第30行其他這里
84785036
05/23 15:07
那賬載0，稅收18119.04.這樣納稅調(diào)減嗎？
劉艷紅老師
05/23 15:10
是的，這個(gè)就是調(diào)減的意思
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