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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 年報(bào)的時(shí)候 期間費(fèi)用在主表上直接填還是需要選擇附表？
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小型微利企業(yè)免填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表，直接在主表里面填寫(xiě)就可以的。
如果是非小型微利企業(yè)的話(huà)，需要選擇期間費(fèi)用明細(xì)表，在這個(gè)表格里面填寫(xiě)了之后，主表取數(shù)。
05/22 12:55
84784978 
05/22 12:56
非小型微利企業(yè)就是在附表填寫(xiě)，主表數(shù)就自動(dòng)生成了對(duì)吧？
郭老師 
05/22 12:58
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784978
05/22 13:04
好的 謝謝老師
郭老師
05/22 13:04
不用客氣，工作愉快。
84784978
05/22 13:05
小型微利企業(yè)資產(chǎn)總額看資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn) 人數(shù)不超過(guò)300萬(wàn) 人 利潤(rùn)看最近一個(gè)季度不超過(guò)300萬(wàn)對(duì)嗎
郭老師
05/22 13:07
資產(chǎn)人數(shù)是平均值，只有應(yīng)納稅所得額是年累計(jì)。
84784978
05/22 13:09
資產(chǎn)人數(shù)是一年的平均值 應(yīng)納稅所得額看利潤(rùn)表12月份的所得稅嗎
郭老師
05/22 13:11
如果你是預(yù)繳第4季度，那就直接看賬上的利潤(rùn)減去彌補(bǔ)虧損之后的就行。
如果是匯算清繳的話(huà)，他得根據(jù)稅法上的利潤(rùn)。
郭老師
05/22 13:11
也就是匯算清繳。按照調(diào)增，調(diào)減之后的。
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