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老師，您好，現在采購退貨分錄 入的是借庫存商品負數，應交稅費-待認下進項稅額負數（以前我入應交稅費-進項稅額轉出），貸，應付賬款，負數，對嗎，如果入應交稅費-進項稅額轉出，與下面的每月結轉增值稅對應核銷掉這個科目，如果入應交稅費-待認證進項稅額的話，每月結轉增值稅中的應交稅費-進項稅稅轉出科目怎樣核銷？ 借：應交稅費-銷項稅額 借：應交稅費-進項稅額轉出 貸：應交稅費-進項稅額 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 借：應交稅費-轉出未交增 值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣
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你好，第一步分錄是正確的，
05/21 16:22
84785019 
05/21 16:24
現在收到采購退貨發(fā)票是用應交稅費-待認證進項稅額，不用應交稅費-進項稅額轉出了是嗎
84785019
05/21 16:25
這樣的話，我結轉增值稅分錄中的應交稅費-進項稅額轉出也改成應交稅費-待認證進項稅額正數？
妮老師 
05/21 16:26
你好，借應交稅費應交增值稅–進項稅額轉出科目，貸應交稅費–未交增值稅，下次交稅借應交稅費未交增值稅貸銀行存款
84785019
05/21 16:29
不明白呢，什么意思，借應交稅費應交增值稅–進項稅額轉出科目怎樣核銷這個科目？
妮老師
05/21 16:35
你好，現在退貨的進項稅抵扣了沒有，如果抵扣的話開始就借：應交稅費應交增值稅（進項）紅字貸應交稅費-增值稅（進項稅額轉出）紅字
84785019
05/21 16:51
進項紅字和進項稅額轉出能核銷？
妮老師
05/21 16:59
你好，進項紅字是跟你之前入庫時間的進項藍字核銷，進項稅額轉出紅字跟后面藍字核銷
84785019
05/21 17:27
進項稅額轉出紅字跟后面藍字核銷，什么情況下做這個進項轉出紅字？
84785019
05/21 17:29
因為現在我賬上的進項稅額負數過大，我們是按稅負交增值稅，不得勾選過多，所以余有很多進項稅額未勾選
妮老師
05/21 17:34
你好，進項稅額轉出是指納稅人在某些特定情況下，需要將原來已經抵扣的進項稅額部分或者全部從當期應納稅額中轉出，不能再作為抵扣項目
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