主表18欄橙色異常， 我匯算按正確的報(bào)可以嗎，不去改預(yù)繳申報(bào)的

同學(xué)你好 可以的哦

但是提示我要更正，不去更正有風(fēng)險(xiǎn)嗎

可以按匯算的正數(shù)報(bào) 。原因如下： 政策允許：企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳遵循不同規(guī)則，預(yù)繳是按會(huì)計(jì)利潤(rùn)或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可方法計(jì)算，匯算清繳是按稅法全面準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅所得額，允許存在差異。 無需更正情況：若差異是正常納稅調(diào)整導(dǎo)致，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)等稅會(huì)差異，或者稅收優(yōu)惠調(diào)整等，匯算按正確數(shù)據(jù)申報(bào)即可，不用改預(yù)繳申報(bào) 。后續(xù)稅務(wù)機(jī)關(guān)詢問，能解釋清楚差異原因就行。 需要更正情況：若差異是預(yù)繳申報(bào)時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤、漏報(bào)收入等失誤造成，建議更正預(yù)繳申報(bào)。否則可能面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如被認(rèn)定為虛假申報(bào)等。一般匯算清繳期內(nèi)可直接在電子稅務(wù)局更正，也可去辦稅服務(wù)廳辦理。