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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，高新企業(yè)技術(shù)證書(shū)過(guò)期了，匯算清繳這個(gè)地方還要填寫(xiě)嗎？另外現(xiàn)在是科技型中小企業(yè)，這個(gè)編碼怎么找？
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高新證書(shū)過(guò)期，若年底前未重獲資格，不能按高新優(yōu)惠稅率申報(bào)，申報(bào)基礎(chǔ)信息表等相關(guān)高新欄次不填，按當(dāng)?shù)厣陥?bào)系統(tǒng)要求操作。找科技型中小企業(yè)編碼，可登錄 “科技型中小企業(yè)服務(wù)” 等網(wǎng)站查公告文件，或聯(lián)系當(dāng)?shù)乜萍脊芾聿块T(mén)、認(rèn)定機(jī)構(gòu)
05/20 10:53
84785040 
05/20 15:33
不填高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)編號(hào)，那高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表也不用勾選填報(bào)嗎
樸老師 
05/20 15:34
不是高新企業(yè)就不用了
84785040
05/20 15:37
那個(gè)科技型中小企業(yè)是一年有效期嗎？填不填這個(gè)編號(hào)上去對(duì)匯算清繳有什么影響
樸老師
05/20 15:40
同學(xué)你好
這個(gè)一般是一年
不是高新就不用填
填了可以加計(jì)扣除
84785040
05/20 15:41
不是說(shuō)不是高新技術(shù)企業(yè)，只要有研發(fā)項(xiàng)目也是可以加計(jì)扣除嗎
樸老師
05/20 15:43
是的
這個(gè)也是可以的
84785040
05/20 16:40
老師，如果交社保單位和個(gè)人部分全部由員工自己承擔(dān)，那報(bào)個(gè)稅需要把單位部分加到工資的基數(shù)里嗎
樸老師
05/20 16:42
同學(xué)你好
不需要
只是個(gè)人部分
84785040
05/20 17:37
社?？劭顣r(shí)不區(qū)分單位部分，全部計(jì)入個(gè)人代扣部分嗎
樸老師
05/20 17:39
單位部分和個(gè)人部分肯定要區(qū)分的
我給你分錄你看看
雖然是公司部分個(gè)人自己承擔(dān)了那也得正常做
企業(yè)匯算清繳調(diào)增
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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