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問(wèn)題已解決
109題老師不會(huì)祥細(xì)講下謝謝（1）來(lái)源于一國(guó)(地區(qū))經(jīng)營(yíng)所得的抵免限額=中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得依照規(guī)定計(jì)算的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額x來(lái)源于該國(guó)(地區(qū))的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)。（2）張某取得的境外經(jīng)營(yíng)所得的抵免限額＝（82.34×35%－6.55）×48.91÷82.34＝13.23（萬(wàn)元）。
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您好，2023 年天使投資人張某收支多樣且有捐贈(zèng)，其境外經(jīng)營(yíng)所得抵免限額按特定公式算出為 13.23 萬(wàn)元，用于境外納稅抵免
05/17 12:16
董孝彬老師 
05/17 12:19
?您好，先算出境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額 82.34*35 %－6.55 ?，82.34 是境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額合計(jì)數(shù)，乘以稅率 ?35 % 后減去速算扣除數(shù) ?6.55 。乘以來(lái)源于該國(guó) 地區(qū) 的經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額 ?48.91 ?，再除以中國(guó)境內(nèi)和境外經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額合計(jì) ?82.34 ?，即 ? 82.34*35%－6.55 *48.91/82.34 ?，最終得出抵免限額為 ?13.23
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