我們收到了廠家給我們開(kāi)具的負(fù)數(shù)-18500的紅字發(fā)票，會(huì)計(jì)是這樣做賬的，我有點(diǎn)理解不了。老師，你能指導(dǎo)一下嗎？

他做復(fù)雜了，就這做就行 借：庫(kù)存商品/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款???負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -16371.68 貸：應(yīng)付賬款 -18500 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 2128.32 這做嗎？老師

是的，就那樣做就行了哈

那怎么體現(xiàn)這個(gè)18500到了我們公司的賬戶(hù)池？就是廠家把這個(gè)錢(qián)返回到我們系統(tǒng)的賬戶(hù)池

那個(gè)是對(duì)方開(kāi)票紅沖，沖了應(yīng)付賬款就說(shuō)明少收你們18500，不是現(xiàn)金返還錢(qián)的

那應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 2128.32 ，前會(huì)計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本又是怎么理解？老師

那個(gè)以前是勾選抵扣了是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在紅沖了轉(zhuǎn)出，不影響成本的哈。

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2128.32不是入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嘛？老師，不理解這個(gè)分錄

他自己做復(fù)雜了。你按我說(shuō)的思路做就行了哈

平銷(xiāo)返利。就是沖應(yīng)付賬款，以后少收你們的貨款，就那么簡(jiǎn)單。他自己搞那么復(fù)雜

平銷(xiāo)返利是啥意思？老師

按我后邊那個(gè)解釋去操作就行：沖應(yīng)付賬款，以后少收你們的貨款

我直接沖應(yīng)付賬賬，那我之前墊付給客戶(hù)的錢(qián)怎么平賬？我們墊付給客戶(hù)的時(shí)候是這樣做賬的：借：預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼 18500 貸：銀行存款 18500

沒(méi)明白為啥要墊付呢？返利是商家直接讓利少收錢(qián)。你跟客戶(hù)讓利是你們與客戶(hù)之間的事哈

我公司是汽車(chē)4S店，采購(gòu)汽車(chē)，收到廠家開(kāi)具給我們公司的藍(lán)字發(fā)票是這樣做分錄的： 收到采購(gòu)汽車(chē)的藍(lán)字發(fā)票：借：庫(kù)存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶(hù)池 113 現(xiàn)在廠家對(duì)客戶(hù)有一個(gè)補(bǔ)貼活動(dòng)，就是客戶(hù)購(gòu)車(chē)的時(shí)候，把二手車(chē)也賣(mài)給我們公司，廠家會(huì)補(bǔ)貼客戶(hù)50 但這個(gè)補(bǔ)貼款需要我公司先墊付給客戶(hù)，我們墊付給客戶(hù)的時(shí)候是這樣做賬的：借：預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼 50 貸：銀行存款 50

那么廠家直接打款給你們沖預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼

也可以理解為：對(duì)于廠家來(lái)說(shuō)，這筆款是我們要退給客戶(hù)的，不是廠家要給客戶(hù)的

你們是代替廠家補(bǔ)貼給客戶(hù)，叫廠家直接打款就行，那個(gè)就不能再開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票了

但是廠家要求這樣操作啊，廠家開(kāi)具了紅字發(fā)票過(guò)來(lái)，我們要做賬務(wù)處理啊

簡(jiǎn)直就是亂彈琴。說(shuō)明你們的業(yè)務(wù)操作就有問(wèn)題哈。你們只是代收代付，跟你們的成本無(wú)關(guān)，需要收回錢(qián)去支付那個(gè)款。

要么就廠家開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票讓利。你們不再收款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -16371.68 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 -18500 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 2128.32 廠家不再收款，讓利沖應(yīng)付賬款和墊付的補(bǔ)貼 借：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商18500 貸:預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼18500