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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司去年年底的時(shí)候暫估了成本12萬，現(xiàn)在沖減以后成本還有15114.72元，匯算清繳的時(shí)候這個(gè)報(bào)表怎么改
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您好，根據(jù)您的描述暫估成本沖減后還剩15114.72元，那利潤表營業(yè)成本調(diào)減15114.72元，資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤對(duì)應(yīng)利潤表中凈利潤進(jìn)行調(diào)增
05/16 16:24
84785018 
05/16 16:33
就是營業(yè)成本812024.63-15114.72=796909.91元，凈利潤23931.72+15114.72=39046.44元，未分配利潤42593.46+15114.72=57708.18元，是這樣嗎老師
麥克老師 
05/16 16:41
還需要考慮所得稅費(fèi)用，營業(yè)成本796909.91元，利潤總額40306元，所得稅費(fèi)用2015.3元，凈利潤38290.7元，未分配利潤56952.44元
84785018
05/16 16:50
所得稅費(fèi)用是去年實(shí)際繳納了1259.56元
84785018
05/16 16:51
老師我把未分配利潤改了以后，資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)合計(jì)不等于負(fù)債和所有者權(quán)益了，還需要調(diào)整哪個(gè)
麥克老師
05/16 16:57
從表里能算出貴公司適用的所得稅率是5%，所得稅費(fèi)用按5%計(jì)算填列就行；資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整你當(dāng)時(shí)暫估成本的對(duì)應(yīng)貸方科目
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