期初占用資金是指企業(yè)在會(huì)計(jì)期間開(kāi)始時(shí)已經(jīng)投入使用的資金，包括流動(dòng)資金和非流動(dòng)資金 這些資金可能是企業(yè)初始階段的股本投入，或者是企業(yè)用于日常經(jīng)營(yíng)所需的營(yíng)運(yùn)資金，如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等 期末占用資金則是指在會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，企業(yè)尚未收回的、已被占用的資金數(shù)額。這包括了企業(yè)在期末時(shí)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、存貨、原材料等的期末值