資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?：會(huì)計(jì)上計(jì)提了減值準(zhǔn)備，但稅法不允許扣除的部分。 ?資產(chǎn)折舊/攤銷方法差異?：例如稅法不認(rèn)可加速折舊的方法。 ?資產(chǎn)損失未按規(guī)定申報(bào)核銷的部分?：如果資產(chǎn)損失未按照稅法規(guī)定申報(bào)核銷，也需要填入“其他”項(xiàng)