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問題已解決
老師好，小規(guī)模納稅人2024年第一季度紅沖了2022年的免稅普票，金額：223110。2024一季度還開具了2張專票，金額：165048.54，稅額：4951.46。普票1張:金額：220900.99，稅額：2209.01。2024年一季度申報增值稅時忘填報紅字發(fā)票，現(xiàn)在需要更正2024年一季度申報增值稅，請問增值稅報表怎么填寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主表其他免稅銷售額里面填寫這個負(fù)數(shù)，
然后再去減免明細(xì)表里面第一列第三列填寫銷售額，最后一列銷售額乘以3%都是負(fù)數(shù)。你得去稅務(wù)局申報，自己填寫不了。
05/14 19:54
84785045 
05/14 19:57
哪個自己填寫不了？還有那2個正數(shù)怎么填寫
郭老師 
05/14 19:59
附屬銷售額自己申報不了，可以填寫，你保存的時候它會提示異常。專票的在第一行和第二行里面填寫
普通發(fā)票的在第10行里面填寫20900.99
84785045
05/14 20:05
具體怎么填寫
郭老師
05/14 20:16
第一行第二行里面填寫165048.54
第10行填寫220900.99，
十二行里面填寫-223110
16行里面填寫165048.54×3%
十九二十行里面填寫，220900.99-223110）×3%
減免明細(xì)表最后一行選擇免稅性質(zhì)，我不清楚你免的是哪一個，第一列第三列填寫-223110
最后一列-223110×3%。
84785045
05/14 20:25
這張免稅發(fā)票，是2022年應(yīng)為疫情國家小規(guī)模納稅人的政策，小規(guī)模納稅人對外可以開具免稅發(fā)票，不開1%的普票。
2024年因為某些原因這張發(fā)票作廢了。那這個原因也是按您給的這個方式填寫嗎
郭老師
05/14 20:26
是啊
減免性質(zhì)選擇不了的選擇其他
84785045
05/14 20:53
那這樣是不是會發(fā)生退稅？按這種填寫，第9行會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，那負(fù)數(shù)我要在以后季度在進行調(diào)整嗎？24年二季度沒有開票，3季度開了90萬的普票（稅點1%）。
郭老師
05/14 20:59
退之前交的普通發(fā)票
不能
就是去修改申報表
84785045
05/14 21:04
不是很明白。你的意思會發(fā)生退稅。那一季度的負(fù)數(shù)差額，在后3季度中怎么弄
郭老師
05/14 21:08
修改第一季度的合同，后面的沒有關(guān)系
然后申請退稅
放在后面修改的話，他不就比對不一致了
84785045
05/14 21:14
那第10行的負(fù)數(shù)，在后面幾個季度一直放著，不修改了嗎，因為我第2季度每開票，3、4季度都超過30萬。
郭老師
05/14 21:15
是的
負(fù)數(shù)也沒關(guān)系的
84785045
05/14 21:30
那您意思是說負(fù)數(shù)就放著，以后季度也不用管？現(xiàn)在更正申報24年一季度的，是不是2-4季度的也要更正申報啊。
郭老師
05/14 22:02
是的對的是的對的
84785045
05/14 22:12
我看提示是要同時更正，2024年2季度到2025年一季度的報表，為什么要25年一季度的啊
郭老師
05/14 22:30
因為很有可能有之前沒有抵扣完的稅款。下一個季度，下一年繼續(xù)抵扣。
84785045
05/14 22:45
那我這個稅款是不是可以不退，放到今天2、3、4季度去抵扣。我們?nèi)ツ?、4季度和今年一季度都交了增值稅的。
郭老師
05/15 05:18
小規(guī)模直接抵扣不了
應(yīng)補稅款都會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的
你得申請退稅的時候選擇抵扣可以
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