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老師好，請(qǐng)問：年中匯算清繳在A1050000表中業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，一種情況是調(diào)增后利潤總額還是負(fù)數(shù)，另一種是調(diào)增后需交所得稅。這種表與賬怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不需要調(diào)賬，直接按納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額交稅
05/13 15:47
84784963 
05/13 16:18
老師，比方說，24年納稅調(diào)整前凈利潤為負(fù)100萬，
調(diào)增后，凈利潤為負(fù)20萬。老師，要更正資產(chǎn)負(fù)債表中24年年末未分配利潤為-20萬嗎？
家權(quán)老師 
05/13 16:22
不需要的，只是算稅的需要調(diào)整數(shù)字，賬沒錯(cuò)，不需要調(diào)報(bào)表
84784963
05/14 15:11
老師，凈利潤從-100萬到-20萬。中間差距好大
84784963
05/14 15:13
老師，如果調(diào)增后需交所稅，這種要調(diào)表嗎？
家權(quán)老師
05/14 15:16
補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
???????
貸：銀行存款
?
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
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