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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司跟廠家的合作關(guān)系是交押金給廠家，廠家根據(jù)押金額度存放維修配件在我們公司，我們根據(jù)維修消耗情況再支付給廠家。請(qǐng)問(wèn)我們公司機(jī)器損壞自己維修的這些配件怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到廠家存放配件
因交押金廠家存放配件，此時(shí)配件未實(shí)際購(gòu)買，不做賬務(wù)處理，可建立備查簿登記配件數(shù)量、規(guī)格等信息。
維修領(lǐng)用配件
借：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)機(jī)器使用部門確定，管理部門用記管理費(fèi)用，生產(chǎn)車間用記制造費(fèi)用 ）
貸：其他應(yīng)付款 - 廠家（按配件成本價(jià)暫估 ）
后續(xù)支付配件款給廠家
借：其他應(yīng)付款 - 廠家
貸：銀行存款
同時(shí)，若支付款項(xiàng)含增值稅（取得專票且可抵扣 ）：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）
貸：管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等 （紅字沖減已計(jì)入費(fèi)用的稅額部分 ）
05/13 14:56
84785044 
05/13 14:57
我們支付給廠家的款可以做到成本否？
84785044
05/13 14:59
因?yàn)槲覀兘o客人維修，客人付款了，我們做了收入，那我們消耗的支付給廠家，應(yīng)該就要做到成本吧？
樸老師 
05/13 15:01
是的
這個(gè)要計(jì)入成本
84785044
05/13 15:02
那我們自己維修的呢，這個(gè)也要支付給廠家，這個(gè)賬務(wù)處理做到應(yīng)付賬款好像也不太妥吧？
84785044
05/13 15:04
還是自己維修的要做收入？借方管理或者銷售費(fèi)用 貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
樸老師
05/13 15:04
同學(xué)你好
這個(gè)就是應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款都可以
84785044
05/13 15:05
還有自己維修的是要按成本價(jià)還是維修價(jià)算費(fèi)用？
樸老師
05/13 15:09
這個(gè)按成本價(jià)來(lái)算
84785044
05/13 15:11
那借方是管理費(fèi)用，貸方可以做收入嗎？因?yàn)槲覀冎Ц督o廠家的的是跟其他的一起支付，借方銀行存款，貸方直接做成本了
樸老師
05/13 15:15
這個(gè)收不到錢的嗎
84785044
05/13 15:16
自己公司機(jī)器損壞維修的，不收錢啊
樸老師
05/13 15:18
這個(gè)直接計(jì)入費(fèi)用科目就可以
借費(fèi)用科目
貸應(yīng)付賬款
84785044
05/13 15:19
這個(gè)我不做應(yīng)付賬款，而是做到收入可以嗎？
樸老師
05/13 15:28
這個(gè)最好是分開(kāi)做
體現(xiàn)一下往來(lái)
84785044
05/13 15:39
我們自己維修的能不能做收入呢？
樸老師
05/13 15:42
這個(gè)不可以的哦
這個(gè)不是收入
84785044
05/13 15:46
自己維修的應(yīng)該怎么處理比較好呢？因?yàn)槲覀冎Ц督o廠家是一個(gè)月下來(lái)所有的維修物品進(jìn)行支付，有可能包含自己維修的。那自己維修的我先借：管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付賬款。付款后再?zèng)_賬 借 銀行存款 其他應(yīng)付款 貸 主要業(yè)務(wù)成本 。假如這筆款我已經(jīng)支付給廠家，當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我現(xiàn)在可以借 管理費(fèi)用 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
84785044
05/13 15:47
剛才說(shuō)反了
樸老師
05/13 15:49
你們自己的員工去維修嗎
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