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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳，主表信用減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)準(zhǔn)備損失都有數(shù)，可是電子稅務(wù)局資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金只能帶出來資產(chǎn)準(zhǔn)備損失數(shù)259.59，信用減值損失帶不出來，手動(dòng)這樣改對(duì)嗎？謝謝
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別直接手動(dòng)改。數(shù)據(jù)未帶出可能是系統(tǒng)或填寫問題，直接改易觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。應(yīng)聯(lián)系稅局或技術(shù)支持排查原因，在其指導(dǎo)下，按系統(tǒng)維護(hù)、特殊流程補(bǔ)錄或規(guī)范填寫后重新申報(bào)。
05/12 11:26
84784975 
05/12 14:11
你好，老師我這個(gè)信用減值損失需要調(diào)增嗎？計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
樸老師 
05/12 14:18
企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備一般不可以在稅前扣除。因?yàn)楦鶕?jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，壞賬準(zhǔn)備金屬于此類。
不過，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞賬損失，在滿足一定條件后可以稅前扣除。條件包括會(huì)計(jì)核算已經(jīng)確認(rèn)壞賬損失，且符合稅法規(guī)定的證明材料，如相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明，屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的要有人民法院的破產(chǎn)、清算公告等。
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