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老師，去年暫估了20萬成本，今天才收到發(fā)票5萬，剩余這個15萬我匯算清繳是不是要先調增，這個做賬要怎么寫分錄，小企業(yè)會計準則
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您好，是需要先調增的，這個的話? 借 應付賬款? 貸 以前年度損益調整，這個
05/10 21:19
84785037 
05/10 21:20
小企業(yè)會計準則沒有這個以前年度損益科目
小鎖老師 
05/10 21:21
您好，那可以直接用未分配利潤，這個
84785037
05/10 21:23
是這樣嗎，借 應付賬款-暫估? 15萬? 貸：未分配利潤 15萬
小鎖老師
05/10 21:23
嗯對是這個意思的
84785037
05/10 21:25
還暫估了一些費用大概六七千沒有發(fā)票，也是要調增，這個可以直接這樣寫嗎？借，其他應付款-暫估? 貸，管理費用
小鎖老師
05/10 21:25
對，可以，這個理解沒錯
84785037
05/10 21:26
上面成本那個如果直接貸未分配利潤，那我今年未分配利潤不就高了，我現在調增了去年所得稅也要補
小鎖老師
05/10 21:27
是的，這個的話利潤會高一些這個
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