流程和表格都需要，今年換了工作，要求比較高，還要算資金周轉(zhuǎn)率，這個(gè)怎么算，能簡(jiǎn)單說(shuō)說(shuō)

1.賬齡分析法：按照 1 年、3 年、5 年以上進(jìn)行分類(lèi)標(biāo)注，這樣哪些款項(xiàng)逾期多久一目了然。 2.憑證倒查法：重點(diǎn)關(guān)注 25年前的憑證 還有紙質(zhì)賬簿轉(zhuǎn)電子賬的時(shí)間點(diǎn)也要留意。 3.外部對(duì)賬法：給對(duì)方單位發(fā)詢(xún)證函，確認(rèn)債權(quán)債務(wù)，保證兩邊賬目一致。 可收回款項(xiàng)：可以發(fā)催收函、上門(mén)催收，實(shí)在不行還能通過(guò)訴訟追繳。 應(yīng)調(diào)賬款項(xiàng)：比如收入或者支出錯(cuò)掛在往來(lái)款科目了， 應(yīng)核銷(xiāo)款項(xiàng)：需要收集好證據(jù)，經(jīng)過(guò)集體決策，再報(bào)財(cái)政審批。證據(jù)很關(guān)鍵，像破產(chǎn)證明、死亡證明這些都得準(zhǔn)備好。 歷史遺留問(wèn)題：建立 “賬銷(xiāo)案存” 臺(tái)賬，繼續(xù)追索。 能調(diào)整就調(diào)整，能銷(xiāo)賬就銷(xiāo)賬，實(shí)在沒(méi)辦法處理的，也只能先保留著， 1.單位處理申請(qǐng)報(bào)告（附領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議紀(jì)要） 2.原始憑證（合同、付款記錄等） 3.外部證據(jù)（如法院破產(chǎn)裁定、對(duì)方注銷(xiāo)證明） 4.財(cái)政審批表（按照當(dāng)?shù)刎?cái)政要求準(zhǔn)備） 1.定期清理不可少：每季度都要核對(duì)往來(lái)款，一旦發(fā)現(xiàn)超 1 年掛賬的，立馬標(biāo)紅預(yù)警，提醒相關(guān)人員及時(shí)處理。 2.嚴(yán)控新增把好關(guān)：個(gè)人借款得經(jīng)過(guò) “分管領(lǐng)導(dǎo) + 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 + 單位負(fù)責(zé)人” 三級(jí)審批，從源頭控制借款風(fēng)險(xiǎn)。

資金周轉(zhuǎn)率=本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/[(期初占用資金+期末占用資金)/2]。 期初和期末占用資金,是指期初使用的 期末使用的