財務(wù)報表出了之后就叫結(jié)賬是吧？

是的， 是的，就是這樣的

在做匯算提交申報時系統(tǒng)比對收入有差異，我讓外貿(mào)經(jīng)理那邊核實了一下24年少確認(rèn)了一筆出口收入，這筆的報關(guān)單是一月中跳出來的所以沒有及時給我入賬，這種情況處理麻煩嗎？應(yīng)該怎么處理？

這個補申報就可以了，不麻煩

出口退稅企業(yè)跨年補申報很麻煩，我問過稅務(wù)了如果補申報會影響免抵退申報 系統(tǒng)會鎖死，不補申報也沒事。但匯算清繳要做調(diào)整，不知道在哪里調(diào)整？

在納稅調(diào)整這個明細(xì)表上調(diào)增就可以

你的意思只要把這個收入報上，其他的不管了，是吧

我是在向您了解如何按正常的會計處理來做，只是增值稅申報表沒辦法更正而已，匯算填報要補上這筆收入吧？還有這筆收入是不是要補記在25年？24年年報也不需要更正吧？

你在匯算清繳調(diào)增交稅就可以了

能調(diào)賬嗎？這筆收入不需要補記在今年入賬嗎？有收入肯定也要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧，匯算納稅調(diào)增調(diào)減都要做吧？只補收入肯定要交所得稅了，難道不用做成本嗎？

匯算納稅調(diào)增調(diào)減都要做，賬直接做到今年就可以了

跨年確認(rèn)這筆收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本賬務(wù)處理怎么做？這筆賬務(wù)處理做到今年任意一個月都可以吧？因為一季度已經(jīng)結(jié)賬出報表了，這個月發(fā)現(xiàn)的問題就放這個月做可以嗎？

收入 借：應(yīng)收賬款 貸：利潤分配-未分配 應(yīng)交稅費 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：利潤分配-未分配 貸：庫存商品

謝謝您的指導(dǎo)！增值稅申報表如果要更正銷售額是不是更正24年12月份的？還是可以和這個月的增值稅申報一起報？

增值稅申報表如果要更正銷售額更正24年12月份的

如果可以更正去年的增值稅報表，那去年的財務(wù)報表是不是也需要更正？那補記的收入是不是也要做到去年？

是的，如果更正了，所有的都要更正的

稅務(wù)說以前其他企業(yè)有這種情況，報了免抵退之后就不能更正之前的報表，如果是這樣我只需要匯算做調(diào)整，然后這個月把漏記的收入和成本做到今年，是這么處理嗎？還有其他要處理的嗎？

最好就是匯算清繳調(diào)增這樣處理