00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下所得稅相關(guān)問(wèn)題，我公司去年計(jì)提了企業(yè)年金，但今年匯算清繳前無(wú)法繳出，預(yù)計(jì)會(huì)在年終繳納，今年實(shí)際繳納的時(shí)候是不是要調(diào)增應(yīng)稅所得？這部分未支付的年金要繳納所得稅？另外今年末會(huì)計(jì)提當(dāng)年的年金，明年預(yù)計(jì)會(huì)在匯算清繳前繳納，明年的匯算清繳是否應(yīng)將今年實(shí)際繳納的歸屬于上年的年金做納稅調(diào)整，明年可以少交所得稅？今年多交的所得稅賬務(wù)怎么處理？可以做到遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)的是的，需要納稅調(diào)增沒(méi)有支付的年金需要調(diào)增。
調(diào)增之后，有利潤(rùn)的需要交企業(yè)所得稅
年金。它是有扣除限額的，按工資的5%在這個(gè)金額以內(nèi)的可以納稅調(diào)減抵扣2025年的企業(yè)所得稅。
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
這個(gè)不做遞延所得稅資產(chǎn)。
05/07 21:16
84784959 
05/07 21:25
2025年賬面會(huì)多計(jì)提一筆所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)會(huì)減少，26年賬面應(yīng)該是調(diào)增未分配利潤(rùn)吧？我們不希望增加今年的所得稅費(fèi)用，影響今年的賬面利潤(rùn)，可以在別的科目過(guò)渡嗎？
郭老師 
05/07 21:29
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
不影響今年的利潤(rùn)。
閱讀 43
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
230
意見(jiàn)反饋
