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在23年24年期間供應(yīng)商分別給我司開過兩張發(fā)票，當(dāng)時(shí)開的是6%的專票后經(jīng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示認(rèn)定應(yīng)該開具13%的專票，然后在25年4月分別給我司開具了6%的紅字專票以及重新開具了13%的專票。（我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問怎么做賬？
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2025 年 4 月收到紅字發(fā)票時(shí)，沖減原錯(cuò)誤發(fā)票對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用，涉及以前年度損益調(diào)整的，按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接調(diào)整當(dāng)期 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”。收到正確的 13% 發(fā)票時(shí)，確認(rèn)成本或費(fèi)用及進(jìn)項(xiàng)稅額，按正常業(yè)務(wù)入賬。
05/07 10:13
84785046 
05/07 10:13
發(fā)票對(duì)應(yīng)的是成本
樸老師 
05/07 10:14
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785046
05/07 10:26
是圖片里這樣做嗎？
樸老師
05/07 10:29
嗯，是這樣做分錄的
84785046
05/07 10:30
如果是上一年度的銷售發(fā)票退回重新開具，而上一年度當(dāng)時(shí)開具的銷售發(fā)票已入賬，也要通過未分配利潤(rùn)嗎？
樸老師
05/07 10:33
只要涉及損益的就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785046
05/07 10:36
沖減收入 是把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入換成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
樸老師
05/07 10:38
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
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