上年12月底計提了所得稅比9月少就不用交所得稅了，但是還要計提所得稅對吧，計提借，所得稅費用，貸，應(yīng)交所得稅，但是不交稅的分錄怎么寫

你好，是不是去年9月份的利潤總額大于12月的利潤總額，9月份已經(jīng)計提了企業(yè)所得稅？如果9月份已經(jīng)提了企業(yè)所得稅，并且在季度繳納，12月份就不需要計提企業(yè)所得稅，不需要繳納企業(yè)所得稅，不需要寫會計分錄

老師我已經(jīng)寫了，也結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，也匯算清繳了我應(yīng)該怎么處理

你好，如果匯算清繳后，補(bǔ)稅，正好是之前計提的金額，借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，如果匯算清繳后，不補(bǔ)稅，不要作分錄，如果補(bǔ)稅金額大于計提金額，還要再補(bǔ)提一部分稅款，借：企業(yè)所得稅費用? ?貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，再做繳納的分錄

我是計提所得稅了，但是不用交稅，我該則么辦

你好，沖回去年計提的企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 再將以前年度損益調(diào)整，轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以不用以前年度損益調(diào)整科目，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤

老師我已經(jīng)做匯算清繳了， 沖回之前分錄所得稅費用就有余額了，因為之前結(jié)轉(zhuǎn)到損益里了

你好，之前的企業(yè)所得稅費用已經(jīng)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，跨年不能直接沖所得稅費用，影響當(dāng)年的損益，就用利潤分配-未分配利潤代替所得稅費用科目，沖銷去年多提的企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?貸：利潤分配-未分配利潤

老師為什么結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里那

你好，所得稅費用屬于損益類科目，根據(jù)會計準(zhǔn)則，損益類科目在期末需結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”或直接調(diào)整“利潤分配——未分配利潤”。跨年調(diào)整涉及以前年度損益，需通過“以前年度損益調(diào)整”科目過渡，最終轉(zhuǎn)入未分配利潤，以反映所有者權(quán)益的實際變動?？缒暾{(diào)整所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，這樣做能使企業(yè)的財務(wù)報表在不同年度之間保持一致性和可比性。將跨年調(diào)整的所得稅費用直接計入未分配利潤，可以避免對本年度利潤表產(chǎn)生不恰當(dāng)?shù)挠绊?，確保本年度利潤表反映的是當(dāng)年實際的經(jīng)營成果，而以前年度的所得稅調(diào)整事項在未分配利潤中體現(xiàn)，清晰地展示了不同年度財務(wù)數(shù)據(jù)的連貫性和準(zhǔn)確性。