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請問老師，我公司在2020年在建行開了一個政府采購平臺的保證金賬戶，當時由法人個人賬戶轉(zhuǎn)了錢進這個保證金賬戶，但這個賬戶當時并沒有告知代理記賬公司，所以我們的記賬憑證上是沒有這個賬戶的，也沒有這筆錢，但這個月我們把這個保證金賬戶注銷了，那筆保證金打進我們的基本賬戶了，等于是我們盤存多出來一個銀行賬戶，然后這個銀行賬戶里的錢又打進基本戶了，請問這筆業(yè)務我應該怎么做賬，剛剛有個答疑老師告訴我： 借：銀行存款—保證金賬戶 貸：其他應收款 借：銀行存款—基本賬戶 貸：銀行存款—保證金賬戶 但我突然發(fā)現(xiàn)，那我其他應收款貸方還掛著一筆賬，沒銷呀，我應該怎么辦
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您好，2個方案做平往來款，歸還法人（需實際轉(zhuǎn)賬）
借：其他應收款—法人 貸：銀行存款—基本戶
法人放棄債權(quán)轉(zhuǎn)公司收入（需法人書面確認）
借：其他應收款—法人 貸：資本公積—法人捐贈
04/30 16:14
84784949 
04/30 16:19
我那個多出來的銀行保證金賬戶，可不可以一開始就做成
借：銀行存款—保證金賬戶
貸：其他應付款—法人
我把賬就直接掛在法人下面，反正法人的科目下已經(jīng)掛了很多賬了，也不在乎多掛一筆賬了
董孝彬老師 
04/30 16:33
您好，這個也是可以的哦
84784949
04/30 16:47
這樣做合規(guī)的吧？
董孝彬老師
04/30 17:02
您好，您的意思所有分錄里，沒有銀行存款-基本戶? 這個科目嗎，不行的哦
84784949
04/30 17:06
基本戶是肯定有的，我只是不太清楚怎么把保證金賬戶計到借方賬上去
董孝彬老師
04/30 17:08
您好，我第一個分錄寫好了嘛
84784949
04/30 17:11
我就是說這個其他應收款貸方，沒辦法平呀，所以想換成其他應付款—法人，但沒有附件，合不合規(guī)？
董孝彬老師
04/30 17:19
您好，能平的，還給法人或轉(zhuǎn)資本公積嘛，咱做在其他應付款是因為本來其他應付款有余額是不是呀，我們 這個是悄悄地做，不規(guī)范的
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