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老師如果還沒有到工資發(fā)日，給個別員工提前發(fā)放了工資，是不是根據(jù)付款憑證做其他應收款，等所有員工發(fā)放工資的時候再沖減其他應收款，借應付職工薪酬貸其他應收款，貸銀行存款，貸應交稅費應交個數(shù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，這相當于是預預支工資，他得寫一個預支條
04/30 15:19
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發(fā)放工資時分錄
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-社保
貸：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
我不理解，發(fā)放工資時，錢已經(jīng)扣除了，為什么應交稅費還是記在貸方
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社保繳費在發(fā)放工資前，是不是借其他應收款，貸，應付工資，發(fā)放工資時，借應付工資，貸銀行存款;社保繳費在發(fā)放工資后，是不是根據(jù)受益部門借不同費用，貸，其他應付款，應付職工薪酬
755
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計提工資， 借 管理費用 貸 應付職工薪酬 其他應收款（社保部分）
發(fā)放工資 借 應付職工薪酬
貸 其他應收款
銀行存款
這樣對嗎？
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老師，您好，計提工資和社保，其他應收款--個人社保和應交稅費個稅個稅 為什么查余額借方會有余額呢計提工資?
借：XX費用—工資?
??貸：應付職工薪酬—工資?
計提社保（單位部分）?
借：XX費用—社保?
??貸：應付職工薪酬—社保?
發(fā)放工資?
借：應付職工薪酬—工資?
??貸：銀行存款?
??????其他應收款—個人社保?
?????應交稅費—應交個人所得稅?
繳納社保?
借：應付職工薪酬—社保?
其他應收款—個人社保?
貸：銀行存款
746
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老師沒有明白，發(fā)放工資時，用其他應收款科目。計提工資
借:管理費用
貸:應付職工薪酬
發(fā)放時
借:應付職工薪酬
其他應付款——社保等
貸:銀行存款
為啥這個地方用的是其他應收款
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