第二個分錄是這樣的，意思是我收到客戶的充值卡比如是1萬元，就等于我們公司應(yīng)收賬款減少1萬元，按原值沒打折。但是我們公司轉(zhuǎn)讓全部充值卡1萬元給我們供應(yīng)商時是打了八折，打個比方供應(yīng)商拿著我們轉(zhuǎn)讓的充值卡1萬元去我們客戶酒店哪里消費，供應(yīng)商可以享受1萬元的消費金額，我們打八折給供應(yīng)商，實際只算收到我們8000元的貨款，2000元的差額算我們的損失，這樣做我們是為了盡快圍攏資金不然很難收回款項。

可以的，可以這么做的，這種情況下最好是出一個委托書，要不獸局會認為是你們單位在買賣。

我們公司還沒有實行新收入準(zhǔn)則，能不能用合同資產(chǎn)這個科目，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，用什么科目比較合適？

不能，那你用預(yù)付賬款。

用其他應(yīng)收款這個科目好還是預(yù)付賬款這個科目好呢？

都可以，這兩個都行。

嗯，那這兩個科目哪個更合適呢？

預(yù)付賬款 這個科目的

好的，明白了，謝謝老師指點

不用客氣工作愉快