因?yàn)?4年估了，沒(méi)沖，那利潤(rùn)表按24年暫估的填報(bào)，匯算清繳上調(diào)增交稅，會(huì)計(jì)分錄在25年4月做沖減24年的暫估分錄，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款 對(duì)吧

虛假暫估的才需要做沖的分錄

算虛假暫估吧，那是不是分錄和填報(bào)就按我上面的做啊

那么先做紅沖調(diào)整分錄，修改上年的報(bào)表，再做匯算

修改24年的財(cái)務(wù)報(bào)表嘛？我看紅沖分錄做好后，沒(méi)影響24年的報(bào)表數(shù)據(jù)啊

因?yàn)槟阕鲑~是在25年做的，當(dāng)然不會(huì)直接影響24年的報(bào)表，需要手工修改

就是暫估寫(xiě)在25年，修改24年應(yīng)付賬款和利潤(rùn)分配的金額，改成沒(méi)估之前的，那再做匯算，就不用調(diào)增了吧

意思是導(dǎo)出上年的報(bào)表，按紅沖的分錄手工修改

那24年估了，25年收到票了，也紅沖了，24年匯算清繳就不用調(diào)增估的成本了吧

只是修改做賬的報(bào)表，那年報(bào)還是得按修改后的報(bào)吧，還是得調(diào)增暫估金額是吧？

除非你24年暫估的金額是真實(shí)的就不需要調(diào)上年的報(bào)表，虛假暫估就要調(diào)

那有一家24年暫估是真的，25年收到票了，也做相應(yīng)分錄了，稅務(wù)上年報(bào)就按做賬軟件上的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，匯算清繳也不用調(diào)增，以后年度報(bào)表和匯算清繳還是正常申報(bào)

是的，就是那樣處理就行

那估的假的，就直接調(diào)增匯算清繳行吧，以后也不沖了，也不用調(diào)整報(bào)表了

不行，虛假暫估必須要修改報(bào)表，因?yàn)閿?shù)字是假的

假的，做賬軟件因?yàn)樵?5年調(diào)的，所以24年數(shù)據(jù)沒(méi)變化，不好把做賬軟件上的也改了吧，只能導(dǎo)出修改下資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配金額，然后按修改后的身板年報(bào)，沖掉的應(yīng)付賬款就不在24年報(bào)表改了，在25年申報(bào)就行，然后在匯算清繳調(diào)增下，就行了吧

報(bào)表改為正確的了，就不需要再納稅調(diào)增了

那申報(bào)24年，年報(bào)，就把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那減去暫估的，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付賬款那減去暫估的填也行吧

匯算清繳上的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和利潤(rùn)總額也按減去暫估的記。

是的，還需要調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)