00:10:00
問題已解決
稅務稽查后補繳了以前年度的增值稅和企業(yè)所得稅怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
什么原因補交
少做了收入的嗎
04/29 07:56
84784950 
04/29 08:41
建筑企業(yè)未按完工進度確認收入?，F(xiàn)在要補繳22年的，需要去調(diào)整22年的收入嗎？
郭老師 
04/29 08:44
需要
做到今年
借應收賬款或者預收賬款等，
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費、應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費、查補稅款
借應交稅費查稅款
貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整，
貸應交稅費附加稅企業(yè)所得稅
借，應交稅費附加稅企業(yè)所得稅
貸銀行存款
84784950
04/29 08:51
我們用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。不用去調(diào)整以前年的報表和收入嗎？
郭老師
04/29 08:51
你好，用利潤分配未分配利潤這個來代替。
郭老師
04/29 08:52
不需要調(diào)整財務報表，
你反結(jié)賬修改嗎？你反結(jié)賬修改才能調(diào)整。
84784950
04/29 08:57
沒有反結(jié)轉(zhuǎn)，意思就是我不用去改之前的賬，直接把收入和成本確認在今年就可以了，是嗎？
郭老師
04/29 08:57
是的對的是的對的。
84784950
04/29 09:01
那沒有以前年度損益調(diào)整這個科目要記正在那個科目呢？
郭老師
04/29 09:02
用利潤分配未分配利潤來代替
84784950
04/29 09:08
好的，謝謝老師！
郭老師
04/29 09:10
不用客氣，工作愉快
閱讀 58
描述你的問題，直接向老師提問
397
意見反饋
