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問(wèn)題已解決
老師好！我現(xiàn)在要做匯算清繳，2024年有暫估，我做調(diào)賬分錄的時(shí)候是這么做的：調(diào)賬分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估 352137.33 另一個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)必須這么做：調(diào)賬分錄： 借：庫(kù)存商品 352137.33 貸：以前年度損益調(diào)整352137.33 借：庫(kù)存商品-352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估-352137.33 我想知道這個(gè)庫(kù)存商品必須得做嗎？按我的理解，同類(lèi)項(xiàng)是可以不做的，這個(gè)必須怎么理解 ？
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同學(xué)你好
暫估的沒(méi)有來(lái)發(fā)票嗎
04/28 15:56
84784999 
04/28 15:56
是的，沒(méi)來(lái)發(fā)票沖掉之前的暫估。
樸老師 
04/28 15:57
這個(gè)不用做分錄紅沖暫估的呀
只要匯算清繳調(diào)增就可以
84784999
04/28 15:58
不做我暫估不是一直在那里不動(dòng)呀
樸老師
04/28 15:58
你暫估的這些庫(kù)存商品實(shí)際收到入庫(kù)了嗎？如果入庫(kù)了就算沒(méi)有發(fā)票也得付款呀
暫估的就不會(huì)在那里不動(dòng)
84784999
04/28 16:05
收到了，也會(huì)付款，就是沒(méi)收到發(fā)票，如果我一定要做這個(gè)調(diào)賬是不是還要作一筆影響利潤(rùn)分配的分錄
樸老師
04/28 16:10
這個(gè)不需要的
直接匯算清繳調(diào)增既可以了
84784999
04/28 16:13
因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)想賬上好看，如果這么調(diào)，匯算清繳不動(dòng)賬就還是賬不變，不好看
樸老師
04/28 16:13
你動(dòng)了那你庫(kù)存余額是負(fù)數(shù)了
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