會(huì)計(jì)分錄怎么做？

金額八九千

在24年要做納稅調(diào)增嗎？

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 就這樣做，不在24年匯算體現(xiàn)

我們2024年的賬上有兩筆跨期費(fèi)用，一筆是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出3.8萬、當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)科目做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，另一筆就是剛才說的印花稅8千多，當(dāng)時(shí)做賬到主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加了，現(xiàn)在在做匯算清繳，都要納稅調(diào)增嗎？

不是做匯算納稅調(diào)整，是直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，

那已經(jīng)按成本和費(fèi)用入賬，現(xiàn)在匯算就要調(diào)增是不是？

賬務(wù)處理錯(cuò)誤，修改報(bào)表，再做匯算

就是說以前年度的費(fèi)用是不可以在當(dāng)年抵扣相應(yīng)的費(fèi)用的，是吧？

相關(guān)的稅法的條文可以發(fā)給我看看嗎？

會(huì)計(jì)做賬是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，起碼的要求哈

那對(duì)于每年年初，都會(huì)有一些發(fā)票是去年12月開票的，小額的直接進(jìn)相關(guān)費(fèi)用，金額大些就要入未分配利潤(rùn)，這樣處理嗎？

說明你們的會(huì)計(jì)管理有問題，年終前，趕緊催當(dāng)年的發(fā)票，不能拿回的發(fā)票先做賬，或者計(jì)提成本費(fèi)用，就不會(huì)那樣子了

好的，謝謝老師的耐心解答。

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。