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老師，工程施工項目，200萬材料到工地使用了，然后付款50萬時候借:工程施工-材料款，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，借應(yīng)付賬款供應(yīng)商，貸銀行存款，剩余150萬未付貨款，應(yīng)付賬款怎么記賬。同理，施工班組因為未做產(chǎn)值結(jié)算，支付時候，1.公戶付，工程施工直接人工-班組，貸銀行存款.2民工專戶付，借工程施人工費貸應(yīng)收賬款，問，后期班組的應(yīng)付款如何做賬
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材料款剩余未付
材料到貨使用時已按全額 200 萬確認 “應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商”，付款 50 萬后，剩余 150 萬未付，“應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商” 貸方余額 150 萬已體現(xiàn)欠款，后續(xù)支付時：借 “應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商” 150 萬，貸 “銀行存款” 150 萬 。
施工班組應(yīng)付款
公戶付：結(jié)算時若確認總?cè)斯べM用大于已付金額，如總 30 萬，已付 10 萬，借 “工程施工 - 直接人工 - 班組” 20 萬，貸 “應(yīng)付賬款 - 施工班組” 20 萬 ，后續(xù)支付：借 “應(yīng)付賬款 - 施工班組”，貸 “銀行存款” 。
民工專戶付：先糾正分錄貸記應(yīng)為 “銀行存款 - 民工專戶”。結(jié)算若總費用 50 萬，已付 20 萬 ，借 “工程施工 - 人工費” 30 萬，貸 “應(yīng)付賬款 - 施工班組” 30 萬 ，后續(xù)支付：借 “應(yīng)付賬款 - 施工班組”，貸 “銀行存款 - 民工專戶” 。
04/25 10:53
84784972 
04/25 10:58
老師，先說材料，在入庫時候未全額確認應(yīng)付賬款，因為我不知道如何確認，只是每次支付時候做了應(yīng)付賬款先貸后借，但只是針對每次支付金額，現(xiàn)在余額表內(nèi)，剩余未付的材料款沒有體現(xiàn)，問這個怎么調(diào)整
樸老師 
04/25 11:04
沒有體現(xiàn)在應(yīng)付賬款？那你做的分錄對嗎
84784972
04/25 11:09
入庫沒做借工程施工材料款貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，就是每次付款是按實際金額做的借工程施工材料費，貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款貸銀行存款
樸老師
04/25 11:15
你付完之后就沒有體現(xiàn)了
沒付清的才體現(xiàn)
84784972
04/25 11:21
那我現(xiàn)在要怎么把未付完的材料款做到應(yīng)付賬款貸方去呢
樸老師
04/25 11:23
借原材料
貸應(yīng)付賬款
就是這樣做
84784972
04/25 11:31
借原材料還是做到工程施工項目嗎？那我之前做過一次工程施工成本，不是又重復(fù)了？
84784972
04/25 11:32
借原材還是做到工程施工科目下面嗎
樸老師
04/25 11:37
先計入原材料
領(lǐng)用了才計入工程施工
84784972
04/25 11:42
好的好的
樸老師
04/25 11:42
滿意請給五星好評，謝謝
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