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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師， 公司支付出去的錢(qián)，沒(méi)有收到對(duì)方的發(fā)票，我們掛的是預(yù)付賬款，現(xiàn)在我們要變股權(quán)，稅局說(shuō)不能這樣掛，那我們要怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
先判斷能否取得發(fā)票：
能取得，等收到發(fā)票正常沖銷 “預(yù)付賬款”。
不能取得：業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，轉(zhuǎn)入成本 / 費(fèi)用科目，匯算清繳納稅調(diào)增；因?qū)Ψ教厥庠颍ㄗN等）無(wú)法取得，搜集證明資料證實(shí)真實(shí)性，可稅前扣除，無(wú)需調(diào)增。
04/24 10:00
84784982 
04/24 10:03
因?yàn)槭?1年的了，查了后面也沒(méi)有收到過(guò)發(fā)票，可以直接調(diào)整成成本費(fèi)用嗎
樸老師 
04/24 10:03
同學(xué)你好
這個(gè)直接匯算清繳調(diào)增
84784982
04/24 10:05
直接可以在原憑證調(diào)整為借主營(yíng)成本。 貸預(yù)付賬款嗎
樸老師
04/24 10:06
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784982
04/24 10:08
你說(shuō)的匯算清繳，是代表本年的成本費(fèi)用調(diào)增了，利潤(rùn)減少了嘛是吧
樸老師
04/24 10:08
不是，是成本減少，利潤(rùn)增加
84784982
04/24 10:11
但是我們沒(méi)有入成本費(fèi)用呀，分錄做的是預(yù)付賬款，怎么會(huì)讓成本減少呢
84784982
04/24 10:11
我還有點(diǎn)沒(méi)明白
樸老師
04/24 10:14
那你你這個(gè)預(yù)付賬款直接調(diào)增就可以呀
84784982
04/24 10:19
未取得發(fā)票做預(yù)付賬款調(diào)增是嗎？這個(gè)調(diào)增怎么做？我不會(huì)
84784982
04/24 10:19
麻煩老師教一下，謝謝
樸老師
04/24 10:20
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
然后匯算清繳調(diào)增
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