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我公司確認收不回來的應收賬款應該怎么做賬？匯算的時候怎么處理？
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除非對方已經(jīng)注銷，或者你們起訴對方不能收回，否則就不管他
04/22 15:29
84784957 
04/22 15:32
對方已經(jīng)注銷了，而且是16年之前的業(yè)務了，這些業(yè)務怎么處理？匯算的時候怎么處理
家權老師 
04/22 15:34
轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出-壞賬損失。在資產(chǎn)損失那個表里邊填應收賬款對應欄
84784957
04/22 15:45
老師，我公司的應收賬款在2024年5月就能確定不能收回的有100萬（客戶已經(jīng)注銷），但是賬務上沒做處理，我在做24年匯算的時候還能做這部分應收賬款的稅前扣除嗎？
家權老師
04/22 15:47
需要先做賬，才能稅前扣除
84784957
04/22 15:54
那我在2025年4月做賬：借：應收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，同時在2025年4月做匯算，在資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表上填列這項應收款的壞賬損失，可以嗎？
84784957
04/22 15:56
不好意思，
借貸方反了
家權老師
04/22 15:57
需要先調(diào)整24年的報表，視同24年已經(jīng)做了壞賬損失，然后做匯算
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