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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們?cè)谌ツ?024.03月按合同計(jì)提服務(wù)費(fèi)38W，借：管理費(fèi)用-其他管理費(fèi)用38W，貸應(yīng)付賬款-其他38W，現(xiàn)在在做匯算清繳審計(jì)說(shuō)沒(méi)取得發(fā)票建議調(diào)增，老板也是說(shuō)沒(méi)有發(fā)票回來(lái)了，因此跨年了需要用到以前年度損益調(diào)整，，我個(gè)人覺(jué)得的調(diào)整分錄是，，一、借：以前年度損益調(diào)整38W，貸：應(yīng)付賬款-其他38W，然后借：以前年度損益調(diào)整38W，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)38W。二、借：管理費(fèi)用-其他管理費(fèi)用38W，貸：以前年度損益調(diào)整38W，借：以前年度損益調(diào)整38W，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)38W，這兩個(gè)操作方法那個(gè)比較合理啊
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你第一個(gè)里面的第一個(gè)分錄做反了
它反過(guò)來(lái)就可以了。選擇第一個(gè)。
04/22 14:55
郭老師 
04/22 14:56
如果實(shí)際有業(yè)務(wù)的話，建議你不用紅沖了
84784973 
04/22 14:58
就是本來(lái)有業(yè)務(wù)，后面老板說(shuō)沒(méi)業(yè)務(wù)了，要走以前年度損益調(diào)整走賬，那個(gè)做反了，老師你幫我改一下吧
郭老師
04/22 14:58
借其他應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784973
04/22 15:06
啊，原來(lái)不是用以前年度損益調(diào)整調(diào)整管理費(fèi)用科目的啊，尷尬我理解錯(cuò)了，，那其實(shí)是
1、借：應(yīng)付賬款-其他38W
貸：以前年度損益調(diào)整，38W
2、借：以前年度損益調(diào)整38W
貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)38W
郭老師
04/22 15:09
是
因?yàn)樯婕暗揭郧澳甓鹊膿p益類的科目不能直接用管理費(fèi)用。
84784973
04/22 15:09
老師我有個(gè)疑問(wèn)以前也有筆費(fèi)用這種的調(diào)賬，紅沖一筆無(wú)需報(bào)銷的刷墻費(fèi)用400
一、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：應(yīng)付賬款-其他400，
二、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)400
我這樣金蝶的以前年度損益調(diào)整也做平了，尷尬了，這樣影響匯算清繳的嗎，這筆是2023.05費(fèi)用，2024.01查明不需要報(bào)銷調(diào)整紅沖成本的，匯算清繳也已經(jīng)做了的問(wèn)題大嗎還需要改賬嗎
郭老師
04/22 15:15
影響會(huì)算清繳，因?yàn)槟阒耙呀?jīng)抵扣過(guò)了，需要納稅調(diào)增。
郭老師
04/22 15:15
不需要修改之前的賬務(wù)處理，賬務(wù)處理做到這一筆就行。
郭老師
04/22 15:15
這個(gè)賬務(wù)處理做到這個(gè)月就可以的。
84784973
04/22 15:18
1、借：應(yīng)付賬款-其他38W
貸：以前年度損益調(diào)整，38W
2、借：以前年度損益調(diào)整38W
貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)38W
這筆我已經(jīng)知道了，但是不是應(yīng)該5月再入賬嗎，因?yàn)閰R算清繳調(diào)增所得稅繳費(fèi)我們以往都是5.30那天才完成申報(bào)繳稅的
郭老師
04/22 15:22
沒(méi)規(guī)定必須在5月份做
你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，現(xiàn)在做就行。
郭老師
04/22 15:22
你要1月份發(fā)現(xiàn)的，你1月份做都可以的，沒(méi)有規(guī)定必須在5月份。
84784973
04/22 15:26
，紅沖一筆無(wú)需報(bào)銷的刷墻費(fèi)用400（當(dāng)時(shí)借方:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-維修工程）
一、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：應(yīng)付賬款-其他400，
二、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)400
老師這筆我看了已經(jīng)在2024年匯算清繳即2024.05.31完成納稅調(diào)增了的，只是我現(xiàn)在看按照老師你的思路那我就是當(dāng)時(shí)以前年度損益調(diào)整分錄又寫(xiě)反了，想說(shuō)這個(gè)做反但是以前年度損益調(diào)整科目也平無(wú)余額，我現(xiàn)在應(yīng)該不用多次一舉再改賬吧
84784973
04/22 15:32
好的啊老師，原來(lái)是這樣的，我一直以為要在匯算清繳那個(gè)月調(diào)增再做，因?yàn)榧{稅調(diào)增審計(jì)報(bào)告是5月才出，那我了解了，，老師你再看看我上一個(gè)疑問(wèn)，那我也不動(dòng)那筆數(shù)了哦
郭老師
04/22 15:37
你截圖在記賬憑證里面填寫(xiě)的，我看一下的。按照你上面的這個(gè)思路的話，以前年度損益調(diào)整借方有余額800，你再看一下。
84784973
04/22 15:44
老師對(duì)不起我忘記了我寫(xiě)的分錄做了負(fù)數(shù)，，
紅沖一筆無(wú)需報(bào)銷的刷墻費(fèi)用400（當(dāng)時(shí)借方:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-維修工程）
一、借：以前年度損益調(diào)整 -400
貸：應(yīng)付賬款-其他 -400，
二、借：以前年度損益調(diào)整 400
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 400
郭老師
04/22 15:47
是的對(duì)的，這一次的正確。
84784973
04/22 16:03
那我就放心了，就這樣做吧，那這筆新的我這樣做吧
1、借：應(yīng)付賬款-其他38W
貸：以前年度損益調(diào)整，38W
2、借：以前年度損益調(diào)整38W
貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)38W
郭老師
04/22 16:06
是的對(duì)的是的對(duì)的。
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