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問題已解決
老師好，前任會計23年一月份給對方開的增值稅專用發(fā)票臺頭開錯了，對方今天給老板發(fā)過來要求做廢，這個應該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，先開一張紅沖錯誤的負數發(fā)票，再按正確的信息，重新開具一份正數的，進電子稅務，發(fā)票業(yè)務，開具紅字信息表，如果對方沒有認證發(fā)票，開了紅字信息表，直接點開具發(fā)票，負數開出來，再開正確的藍字發(fā)票
04/21 19:53
84784997 
04/21 20:00
老師賬咋做呀
小正老師 
04/21 20:04
你好，適用《小企業(yè)會計準則》的處理 ，只改名稱，不改金額
1. 紅沖原發(fā)票分錄
借：應收賬款（紅字沖減原金額）
貸：主營業(yè)務收入（紅字沖減收入）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字沖減稅額）
2. 重新開具發(fā)票分錄
與正常銷售處理一致：
借：應收賬款（正數金額）
貸：主營業(yè)務收入（正數金額）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（正數稅額） ，如果適用會計準則，主營業(yè)務收入需要用以前年度損益調整
84784997
04/21 21:31
老師好，我剛查23年的那兩張發(fā)票，對方已經抵扣過了還能紅沖嗎？
84784997
04/21 21:32
顯示已抵扣未入賬
小正老師
04/21 21:33
你好，抵扣過也可以紅沖，開具紅字信息表后，對方確認一下，就可以開具出來負數發(fā)票
84784997
04/21 21:35
好的，謝謝！
小正老師
04/21 21:45
不客氣，祝生活愉快，工作順利！
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