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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，小規(guī)模納稅人季報時，有減免增值稅稅額，請問老師計提稅金和繳納稅金，結(jié)轉(zhuǎn)稅金都該怎么做賬呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
04/21 17:45
84784971 
04/21 17:50
那如果是一般納稅人，來專票，有銷項(xiàng)稅額那種，計提，繳納稅金和結(jié)轉(zhuǎn)稅金該怎么做賬呀
家權(quán)老師 
04/21 17:52
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784971
04/21 18:56
請問老師，每月應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)不？
家權(quán)老師
04/21 20:06
那個不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的
84784971
04/21 20:21
請問老師，這個可以一直放著嗎？年底需要做啥分錄不？
家權(quán)老師
04/21 20:23
不需要管他，正確申報增值稅就可以了。
84784971
04/21 20:25
好的明白了，謝謝老師！請問老師，開的這個勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，申報增值稅是填貨物及勞務(wù)？還是服務(wù)呀？
家權(quán)老師
04/21 20:27
那個是填在服務(wù)列的哈
84784971
04/21 20:28
好的，明白了，謝謝老師
家權(quán)老師
04/21 20:36
不客氣，祝你工作順利
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描述你的問題，直接向老師提問
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