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問題已解決
老師，如果是房租這塊，是不是需要和租房合同，還有開具給我們的發(fā)票相匹配？例如產(chǎn)權(quán)證是甲地，建筑面積2萬，租賃合同是a公司，然后租賃給我們市區(qū)的公司280平米，然后我們是否應(yīng)該取得相應(yīng)的 a公司的租房發(fā)票，然后才能開具房租發(fā)票給別的公司？
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同學(xué)好，租賃合同是a公司，這個a公司是承租方還是出租方？
04/21 15:28
84784974 
04/21 15:29
應(yīng)該是出租方。
鳳陽老師 
04/21 15:29
發(fā)票的出租方、租賃面積等要和租賃合同一致的。
鳳陽老師
04/21 15:31
就是說建筑面積是2萬平，a公司出租給你們市區(qū)的這個關(guān)聯(lián)公司280平，是這樣嗎？然后這個關(guān)聯(lián)公司取得租賃發(fā)票，最后依據(jù)“然后才能開具房租發(fā)票給別的公司”是什么意思？這個關(guān)聯(lián)公司又轉(zhuǎn)租出去了？
84784974
04/21 15:32
可現(xiàn)在老板私戶收了70多萬的房租和物業(yè)費，合計建筑面積1300平米，要分拆為兩家公司開，每家各為600平米，那家出租方面積才280平米，顯然不對呀！
鳳陽老師
04/21 15:40
那是明顯對不上。是存在轉(zhuǎn)租的關(guān)系嗎
84784974
04/21 15:43
后來市區(qū)這家又和另外一家教育機構(gòu)簽了合同，然后市區(qū)這家我們的公司打款給教育機構(gòu)86萬，對方開具給我們租房發(fā)票10萬，可這里備注的是我們另外一家園區(qū)公司的產(chǎn)權(quán)證的地址呀，這樣是不是又不匹配了？！
鳳陽老師
04/21 15:53
是的，這么看是金額都不匹配。建議你從頭梳理一下各方關(guān)系，先還原事情的本來面目，然后再看看怎么弄吧。
84784974
04/21 15:54
然后我們園區(qū)那家目前沒有實質(zhì)性的業(yè)務(wù)發(fā)生，老板說要開房租發(fā)票給剛說的1300除以2=600平米的那家，請問可以這么開嗎？
鳳陽老師
04/21 15:56
這么做稅務(wù)風(fēng)險很大的，很容易被稅務(wù)機關(guān)稽查。
84784974
04/21 16:05
那你覺得應(yīng)該怎樣梳理？問題點在哪里？
鳳陽老師
04/21 16:09
先從最初的租賃合同理順出租方、承租方，出租面積、金額這些，然后看轉(zhuǎn)租出去的雙方、金額、面積，前后看看是否勾稽，還是當(dāng)時出租方為了稅就少些了出租面積、金額。還原事情的本來面目，是不是補稅，還是怎樣，要和老板匯報清楚，風(fēng)險點在哪里。同時自己留好相關(guān)資料備查。
84784974
04/21 16:10
那你覺得風(fēng)險點在哪里？私戶能否收如此大金額的款項？
鳳陽老師
04/21 16:14
個人銀行賬戶超5萬款項進出就在預(yù)警范圍了，如果老板是公司法人或者關(guān)聯(lián)人，是不是更能引起關(guān)注?，F(xiàn)在金稅四期銀行賬戶都在監(jiān)管范圍。如果不能合理解釋款項來源，是不是稅收風(fēng)險較大。
84784974
04/21 16:16
因為這家公司才剛成立，所以當(dāng)時就打款給法人80多萬了，而且現(xiàn)在數(shù)量，總金額和單價完全匹配不上
鳳陽老師
04/21 16:20
嗯嗯，先按照這個思路梳理一下吧，辦法總比困難多。加油
84784974
04/21 16:21
還有，剛注冊公司的租賃合同和以后涉及到要開發(fā)票的租賃合同可以不一致的嗎？
鳳陽老師
04/21 16:26
合同流、發(fā)票流、資金流都要一致的，何況是租賃合同，很容易從產(chǎn)權(quán)關(guān)系、租賃關(guān)系界定。
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